Certificación ENISA: ventajas fiscales para tu startup

Si tu empresa es joven, innovadora y quiere crecer rápido, la certificación de empresa emergente que concede ENISA puede ahorrarte impuestos y abrirte puertas para conseguir dinero. Te contamos lo esencial con un caso.

¿Qué es la certificación de empresa emergente?

Es el reconocimiento oficial de que tu sociedad es una startup según la llamada Ley de Startups (Ley 28/2022). Lo concede ENISA, una empresa pública estatal, después de revisar tu proyecto. Una vez concedida, se hace constar en el Registro Mercantil y te permite aplicar una serie de ventajas.

A grandes rasgos, la empresa tiene que tener menos de cinco años (siete en algunos sectores), no haber repartido dividendos, facturar menos de diez millones de euros y desarrollar un proyecto innovador con un modelo de negocio que pueda crecer mucho (artículos 3 y 6 de la Ley 28/2022).

¿Qué ventajas fiscales tiene?

• Impuesto sobre Sociedades al 15 % durante cuatro años: el primero con beneficios y los tres siguientes (artículo 7). Las empresas de nueva creación sin certificar solo lo tienen dos años.
• Aplazar el pago del impuesto de los dos primeros años con beneficios, sin aportar garantías y sin pagar intereses: doce meses el primero y seis el segundo (artículo 8.1).
• Sin pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en el año siguiente a cada uno de esos dos (artículo 8.2). Más dinero en caja cuando más falta hace.
• Retribuir con participaciones: los empleados no tributan en el IRPF por las participaciones que reciban hasta 50.000 euros al año (artículo 42.3.f de la Ley del IRPF). Una forma de atraer talento sin disparar los sueldos.
• Cuota de autónomos bonificada al 100 % durante tres años para el socio que controla la empresa y, a la vez, trabaja por cuenta ajena en otra (artículo 38 quinquies del Estatuto del trabajo autónomo).

¿Y para conseguir financiación?

Aquí la certificación ayuda por dos vías:

• Inversores con premio fiscal. Quien entra en el capital puede deducirse en su IRPF el 50 % de lo que invierta, con un máximo de 100.000 euros invertidos al año (artículo 68.1 de la Ley del IRPF). Esta deducción también existe para otras empresas nuevas, pero en las startups se amplía el plazo para invertir en algunos casos y pueden aplicarla los socios fundadores aunque tengan más del 40 % del capital.
• Una carta de presentación. Tener a ENISA respaldando que tu proyecto es innovador y escalable da confianza a inversores y entidades financieras. Además, ENISA ofrece préstamos participativos de entre 25.000 y 1,5 millones de euros, sin pedir avales y con dos años en los que solo se pagan intereses. Es una solicitud distinta, pero se apoya en la misma base: un buen plan de negocio y unas cuentas ordenadas.

¿Qué ganarían Laura y Diego?

Con la certificación, su empresa tributaría al 15 % durante cuatro años con beneficios en lugar de dos, podría aplazar el pago del impuesto de los dos primeros y se libraría de los pagos a cuenta en los años siguientes. Los inversores que aporten los 150.000 euros podrían deducirse la mitad de lo invertido en su renta. Y Diego, mientras siga trabajando para otra empresa, no pagaría la cuota mínima de autónomos durante tres años.

¿Cómo se pide?

La solicitud se presenta en la plataforma de ENISA con la documentación de la sociedad, un plan de negocio y una memoria que demuestre que el proyecto es innovador y puede crecer. ENISA tiene tres meses para resolver (artículo 4.2). Lo que más pesa es cómo cuentas tu proyecto: qué innovas, en qué fase estás, quién compite contigo y quién forma tu equipo.

En G6 Consulting te acompañamos en la preparación del certificado ENISA y del préstamo ENISA: plan de empresa, previsiones financieras, memoria del proyecto y revisión de todo antes de que lo presentes. Y después, desde la asesoría fiscal, nos aseguramos de que aplicas bien cada ventaja. Pide una cita y vemos si tu empresa encaja.

Fuentes oficiales y enlaces de consulta